證券時報
王軍
2025-07-28 21:07
7月28日，國家稅務(wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人出席“高質(zhì)量完成‘十四五’規(guī)劃”系列主題新聞發(fā)布會，介紹“十四五”時期稅收改革與發(fā)展有關(guān)情況。
“十四五”時期，我國稅務(wù)部門累計征收稅費收入預(yù)計超155萬億元，占全口徑財政收入的80%左右。稅制結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，直接稅占比突破40%。在剔除減稅降費、價格變動、稅源結(jié)構(gòu)變化等因素影響后，我國稅收收入與GDP增速大體匹配。
稅收數(shù)據(jù)反映出我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展成色。從稅務(wù)登記的數(shù)據(jù)來看，截至今年上半年，全國涉稅經(jīng)營主體突破了1億戶，比2020年凈增加3000萬戶。制造業(yè)稅收占三成，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)年均增長13.9%，民營經(jīng)濟(jì)銷售收入占比升至71.7%。
此外，個稅調(diào)節(jié)收入分配效應(yīng)持續(xù)顯現(xiàn)，年收入居前10%的群體，繳納的個稅占比約九成；綜合所得年收入12萬元以下的個人，匯算后基本無需繳稅。
稅收收入與GDP增速大體匹配
稅務(wù)總局局長胡靜林介紹，“十四五”時期，我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長，稅務(wù)部門累計征收的稅費收入預(yù)計將超過155萬億元，占全口徑財政收入的80%左右。其中，稅收收入（未扣除出口退稅）將超過85萬億元。
總體來看，“十四五”時期我國稅收收入，在規(guī)模上穩(wěn)步增長，在結(jié)構(gòu)上不斷優(yōu)化，呈現(xiàn)出“量增質(zhì)優(yōu)”的特點。胡靜林指出，從稅種結(jié)構(gòu)看，“十四五”期間直接稅比重超過40%，較“十三五”期間提高了1個百分點，反映出稅收的調(diào)節(jié)分配功能在增強，我國稅制結(jié)構(gòu)在優(yōu)化。
從行業(yè)結(jié)構(gòu)看，占比最大的是制造業(yè)稅收，近年來均保持在30%左右，反映出以制造業(yè)為代表的實體經(jīng)濟(jì)在稅收上的“壓艙石”作用；增速最快的是信息軟件和技術(shù)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，其稅收占比，2024年較2020年提高了1.6個百分點。
從稅收與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)性來看，經(jīng)濟(jì)決定稅收，但也會有一些因素影響，造成經(jīng)濟(jì)與稅收不完全同步。胡靜林指出，在剔除減稅降費、價格變動、稅源結(jié)構(gòu)變化等因素影響后，我國稅收收入與GDP增速大體匹配。
超十萬億元新增減稅降費 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會向好、向新
稅收數(shù)據(jù)是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的晴雨表，反映出我國推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展上，在創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享方面取得的成效。
胡靜林指出，“十四五”以來，我國實體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中提質(zhì)，發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，制造業(yè)銷售收入占全部銷售收入比重保持在29%左右，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入年均增長13.9%。高技術(shù)制造業(yè)占全部制造業(yè)比重由2020年的15.3%提升到今年上半年的16.9%，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)勢頭強勁。
區(qū)域發(fā)展更為協(xié)調(diào)。京津冀、長三角、珠三角三大動力源地區(qū)的銷售收入占全國的比重超過了50%，今年上半年，三大區(qū)域的對外銷售收入分別增長4.2%、6.2%和5.6%，高于總體增速，反映出這些地區(qū)對域外的輻射帶動作用增強?？h域經(jīng)濟(jì)銷售收入占全國比重由2020年的22.8%上升到今年上半年的24.3%，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)在加快。
綠色轉(zhuǎn)型不斷加快。2021—2024年，包括風(fēng)力發(fā)電、太陽能發(fā)電、水力發(fā)電在內(nèi)的清潔能源發(fā)電行業(yè)銷售收入年均增長13.1%，占全部電力行業(yè)銷售收入比重由原來的30.3%上升到33.8%。
開放水平持續(xù)提升，“十四五”時期，外商來華投資穩(wěn)步增長。截至今年6月底，外資涉稅經(jīng)營主體的戶數(shù)比2020年增長了12.7%，外資企業(yè)銷售收入實現(xiàn)平穩(wěn)增長。出口退稅數(shù)據(jù)顯示，2021—2024年，全國稅務(wù)部門辦理的出口退稅年均增長6.6%，按可比口徑，今年上半年增速進(jìn)一步提升為7.1%，反映出在錯綜復(fù)雜的形勢下我國外貿(mào)出口的強勁韌性。
值得一提的是，近年來國家實施的減稅降費政策對穩(wěn)增長起到了積極作用。胡靜林表示，“十四五”時期，全國累計新增減稅降費預(yù)計達(dá)到10.5萬億元，辦理出口退稅預(yù)計超過9萬億元，有力促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會向好、向新。
稅務(wù)總局副局長蔡自力指出，從政策導(dǎo)向看，聚焦支持科技創(chuàng)新和先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，新增減稅降費3.6萬億元，占比達(dá)到36.7%；從受益主體看，在各類經(jīng)濟(jì)主體中，包括民營企業(yè)和個體工商戶在內(nèi)的民營經(jīng)濟(jì)納稅人，新增減稅降費7.2萬億元，占比達(dá)到72.9%；在各類規(guī)模企業(yè)中，中小微企業(yè)共享受新增減稅降費6.3萬億元，占比達(dá)到64%。
在稅費優(yōu)惠和其他相關(guān)政策的有力推動下，民營經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步壯大。發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，民營經(jīng)濟(jì)銷售收入占全國比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%，比2020年提升了2.8個百分點。
個稅調(diào)節(jié)收入分配效應(yīng)持續(xù)顯現(xiàn)
“十四五”以來，稅務(wù)部門落實新個人所得稅法，持續(xù)改進(jìn)征管和服務(wù)，不斷完善的個人所得稅制度在促進(jìn)公平分配、民生改善和提升全社會稅法遵從意識等方面發(fā)揮了積極的作用。
在促進(jìn)公平分配方面，從2021—2024年度個稅申報數(shù)據(jù)看，年收入居前10%的群體，繳納的個稅占比約九成；綜合所得年收入12萬元以下的個人，匯算后基本無需繳稅?！坝纱朔从吵觥呤杖胝叨嗬U稅、中低收入者少繳稅或者不繳稅’的個稅調(diào)節(jié)收入分配效應(yīng)持續(xù)顯現(xiàn)?！辈套粤χ赋?。
蔡自力解釋，中低收入群體少繳或不繳個稅，主要與我國個稅扣除制度有關(guān)。一方面，我國個稅扣除項目從國際上看是相對較多的，既有俗稱“起征點”的基本減除費用，又有“三險一金”專項扣除，還有子女教育、贍養(yǎng)老人等7項專項附加扣除，以及商業(yè)健康險、個人養(yǎng)老金等其他扣除，基本覆蓋了大部分民生支出；另一方面，我國個稅扣除標(biāo)準(zhǔn)也相對較高，比如，每年6萬元的“起征點”基本扣除標(biāo)準(zhǔn)，約占2024年我國人均GDP的62.7%。從國際上看，發(fā)達(dá)國家這一比例通常在40%以下。
以今年剛結(jié)束的個稅匯算為例，全國有超過1億人享受專項附加扣除，其中，30—55歲“上有老下有小”的中青年是主要受益人群，人數(shù)占比超八成，享受減稅金額占比超九成。
責(zé)編：萬健祎
校對：許欣
