證券時報網(wǎng)
康殷
2025-10-10 22:14
證監(jiān)會近日對上交所主板上市公司元成環(huán)境股份有限公司（簡稱*ST元成）涉嫌定期報告等財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載作出行政處罰事先告知。證監(jiān)會擬對上市公司罰款3745.46萬元，對5名責(zé)任人員合計罰款4200萬元，對實際控制人采取10年證券市場禁入。*ST元成涉嫌觸及重大違法強制退市情形，上交所將依法啟動退市程序。
經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，*ST元成連續(xù)三年虛增收入和利潤，違反證券法律法規(guī)。證監(jiān)會表示，對于可能涉及的犯罪線索，證監(jiān)會將堅持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定移送公安機關(guān)。
被查出連續(xù)三年虛增收入和利潤
*ST元成在10月10日發(fā)布公告稱，收到浙江證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。
經(jīng)證監(jiān)會查明，元成股份、祝昌人涉嫌違法的事實包括，2020年至2022年期間，在實際控制人祝昌人組織、指使下，*ST元成通過虛增越龍山國際旅游度假區(qū)相關(guān)項目（以下簡稱“越龍山項目”）勞務(wù)和機械成本、虛增相應(yīng)項目產(chǎn)值等方式，累計虛增營業(yè)成本1.58億元、營業(yè)收入2.09億元、利潤總額5046.02萬元。
2022年9月前后，*ST元成先后收到淮陰區(qū)張棉、徐溜、三凌、南陳集、漁溝工業(yè)園區(qū)道路基礎(chǔ)設(shè)施工程項目的結(jié)算審定單并加蓋公司公章確認(rèn)，但未及時根據(jù)審定結(jié)果調(diào)整財務(wù)記賬金額，導(dǎo)致公司2022年年報虛增營業(yè)收入1416.14萬元、虛增利潤總額1345.33萬元，分別占當(dāng)期披露金額絕對值的4.33%、24.60%。
2022年7月6日，*ST元成披露證監(jiān)會受理公司非公開發(fā)行股票申請。2022年10月11日，公司披露證監(jiān)會核準(zhǔn)公司非公開發(fā)行不超過8554.26萬股新股。2022年11月11日，公司披露已完成非公開發(fā)行股票，共募集資金2.85億元。2022年7月至9月，公司披露《2022年度非公開發(fā)行A股股票預(yù)案》（修訂稿、二次修訂稿）《關(guān)于2022年度非公開發(fā)行股票申請文件反饋意見的回復(fù)》等文件，引用了越龍山項目2020年、2021年營業(yè)收入等財務(wù)數(shù)據(jù)。前述財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、不準(zhǔn)確，*ST元成在2022年非公開發(fā)行股票文件中編造重大虛假內(nèi)容。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，浙江證監(jiān)局?jǐn)M決定對*ST元成責(zé)令改正，給予警告，并處以3745.46萬元罰款；對祝昌人給予警告，并處以2800萬元罰款； 對周金海給予警告，并處以500萬元罰款；對姚麗花給予警告，并處以500萬元罰款；對余建飛給予警告，并處以200萬元罰款；對陳平給予警告，并處以200萬元罰款。此外，對祝昌人擬采取10年證券市場禁入措施。
證監(jiān)會嚴(yán)厲打擊財務(wù)造假
這是今年以來，因財務(wù)造假而實質(zhì)觸及重大違法強制退市指標(biāo)的第13家公司，創(chuàng)歷史新高。
此前，因涉嫌定期報告等財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，證監(jiān)會擬對*ST東通罰款2.29億元，深交所對其依法啟動退市程序；另一家上市公司*ST高鴻，被證監(jiān)會查出長期開展無商業(yè)實質(zhì)的筆記本電腦等“空轉(zhuǎn)”“走單”業(yè)務(wù)，大幅虛增收入和利潤，證監(jiān)會擬對相關(guān)責(zé)任主體罰款1.6億元，對配合造假的第三方罰款700萬元，并啟動退市程序。
清華大學(xué)國家金融研究院院長、清華大學(xué)五道口金融學(xué)院副院長田軒表示，財務(wù)造假行政處罰力度與市場退出機制的銜接更為緊密，對于通過財務(wù)造假粉飾業(yè)績、規(guī)避退市標(biāo)準(zhǔn)的公司，不再僅僅是罰款了事，而是堅決依法依規(guī)將其清出市場，增強退市制度剛性約束。
財務(wù)造假是侵蝕市場根基的毒瘤，一直是證監(jiān)會的重點打擊對象。近年來，證監(jiān)會嚴(yán)格落實中央決策部署，聚焦重點領(lǐng)域和市場關(guān)切，通過嚴(yán)厲打擊虛構(gòu)業(yè)務(wù)、濫用會計政策等信息披露違法行為，堅決做到“長牙帶刺”、有棱有角，“懲防治”并舉，努力塑造良好市場生態(tài)。在嚴(yán)厲打擊發(fā)行人、上市公司信息披露違法主體的同時，證監(jiān)會始終緊盯公司實際控制人、控股股東、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”，嚴(yán)防保薦、審計、法律等中介機構(gòu)“看門人”失守，通過壓實上述主體責(zé)任、強化“全鏈條”追責(zé)等，全力為資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展保駕護(hù)航。
證監(jiān)會多次表示，堅持“追首惡”與“打幫兇”并舉，進(jìn)一步強化對造假責(zé)任人及配合造假方的追責(zé)，通過強化行政、民事、刑事立體化追責(zé)體系，全面懲處財務(wù)造假的策劃者、組織者、實施者、配合者，堅決破除造假利益鏈、“生態(tài)圈”。
排版：劉珺宇
校對：高源
