證券時報網(wǎng)
孫憲超
2025-09-05 21:20
退市不免責！
9月5日晚，已被終止上市的退市龍宇在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)網(wǎng)站發(fā)布公告稱，公司收到上海證監(jiān)局的《行政處罰事先告知書》。根據(jù)《行政處罰事先告知書》，上海證監(jiān)局針對退市龍宇2019年至2022年通過虛假貿易業(yè)務虛增收入和利潤，以及未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用相關關聯(lián)交易等事項，擬合計罰款3810萬元，同時對其實際控制人采取十年證券市場禁入措施。
退市龍宇在退市后仍被重罰，再次釋放出監(jiān)管部門對退市公司財務造假等違法違規(guī)行為的“零容忍”、堅決“一追到底”的態(tài)度和決心。
退市不輟調查 造假細節(jié)浮出水面
今年7月3日，退市龍宇因2023年度財務會計報告被出具無法表示意見審計報告，2024年度財務會計報告被出具無法表示意見審計報告、內部控制被出具否定意見審計報告，觸及財務類退市標準，被上交所終止上市。
針對退市龍宇相關問題的調查，在退市之前便已啟動。2024年4月29日，上海證監(jiān)局對公司及責任人采取行政監(jiān)管措施，對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的大額關聯(lián)交易未履行審議程序且未披露、部分貿易業(yè)務無商業(yè)實質等問題責令公司改正。
2024年8月30日，退市龍宇公告前期會計差錯更正，并于當年10月19日公告存在非經(jīng)營性資金占用情況。2024年12月16日，上海證監(jiān)局對退市龍宇相關問題進行立案調查。
公司退市后，上海證監(jiān)局繼續(xù)推進案件調查，對退市龍宇退市前的違法違規(guī)行為堅持“一查到底”?！缎姓幜P事先告知書》顯示，上海證監(jiān)局查實該公司財務造假，2019年至2022年，退市龍宇出于做大收入規(guī)模或賺取資金收益等目的，通過虛構貿易鏈條、人為增加業(yè)務環(huán)節(jié)等方式，開展金屬、油品、乙二醇等虛假貿易，導致公司2019年至2022年分別虛增收入22.42億元、39.86億元、40.24億元、42.88億元，占當期披露營業(yè)收入的比例分別為16.61%、44.57%、50.46%和42.95%，虛增利潤總額573萬元、1113.69萬元、951.95萬元、1093.32萬元，占當期披露利潤總額的60.48%、10.36%、7.48%和23.92%。
退市龍宇還存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用相關關聯(lián)交易事項。截至2024年末，該公司仍存在8.82億元關聯(lián)方資金占用。
嚴懲違法主體 實控人禁入十年
基于查明的違法事實，監(jiān)管部門既追責公司，也嚴懲責任人。根據(jù)《行政處罰事先告知書》，上海證監(jiān)局擬對退市龍宇罰款1150萬元，對董事長、實控人徐增增不僅罰款1690萬元，還采取十年證券市場禁入措施。此外，還對董事、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、審計委員會主任等其他4名責任人共處罰款970萬元。
在追責同時，監(jiān)管部門還積極推動受損公司權益挽回。針對退市龍宇控股股東未履行連帶還款承諾的問題，上海證監(jiān)局7月7日出具行政監(jiān)管措施，督促其償還占用資金。據(jù)記者了解，目前相關方已向退市龍宇歸還資金超4億元。
加大追責力度 決不允許“一退了之”
此次對退市龍宇的處罰，是上海證監(jiān)局貫徹落實《關于嚴格執(zhí)行退市制度的意見》的具體體現(xiàn)。
新“國九條”發(fā)布以來，上海證監(jiān)局堅持市場化、法治化原則，持續(xù)強化退市監(jiān)管，嚴厲打擊各種違法“保殼”“炒殼”行為。對于退市公司存在的財務造假等違法違規(guī)問題，堅決“一追到底”，對負有責任的人員加大追責力度，提高違法成本，決不允許“渾水摸魚”“一退了之”。同時，還大力加強投資者保護，綜合運用多種方式維護投資者合法權益，堅持“退得下、退得穩(wěn)”。
上海證監(jiān)局表示，將持續(xù)依照《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》，加強上市公司全鏈條監(jiān)管，依法從嚴打擊財務造假，切實保護投資者權益，維護良好市場生態(tài)，助力資本市場高質量發(fā)展。
校對：趙燕
